Дополнительная накопительная пенсия, то есть пенсия III ступени, предназначена для добровольного накопления средств на пенсию. При этом для вывода средств со счета необязательно ждать пенсионного возраста – система III ступени позволяет выбирать столько денег, сколько вам нужно и тогда, когда они вам понадобятся. Если вы приобрели паи фонда III ступени или заключили страховой договор до 1 января 2021 года, льготы по подоходному налогу с выплат действительны для вас только с возраста 55 лет и не ранее, чем через пять лет с момента заключения договора. Если вы приобрели паи фонда III ступени или заключили страховой договор после 1 января 2021 года, льготы по подоходному налогу на выплаты станут применяться для вас только по наступлении вашего пенсионного возраста. Налоговые льготы всегда действительны, независимо от возраста, для людей со стойкой полной нетрудоспособностью.
Два способа накопления
- Приобрести паи выбранного вами пенсионного фонда.
- Заключить договор о страховой накопительной пенсии с выбранным вами страховщиком.
Начать дополнительное пенсионное накопление можно в любое время. Для этого можно обратиться, например, в банк или страховое общество. Изучите договорные условия различных фондов добровольного пенсионного страхования, в том числе условия страхования с гарантированными процентной ставкой и инвестиционным риском. Допускается иметь и приобретать паи нескольких разных добровольных пенсионных фондов и/или заключать страховые договоры дополнительного пенсионного накопления с одним или несколькими страховщиками.
Взносы в фонд III ступени – будь то пенсионный фонд или договор страхования – за вас может делать и работодатель. Когда такую возможность организует сам работодатель, например для мотивации сотрудников, ее называют «пенсией от работодателя». Если работодатель вносит за вас страховые взносы в выбранный вами пенсионный фонд или страховое общество, с точки зрения налогообложения это рассматривается как обычное трудовое вознаграждение (зарплата). А значит, работодатель уплачивает все налоги по заработной плате, за исключением подоходного.
Сравните, чтобы выбрать
Поскольку разные фонды накопительного пенсионного страхования имеют разные стратегии и договорные условия, прежде чем принять решение, обязательно сравните предложения по меньшей мере трех поставщиков. А также выясните все относительно налогообложения выплат!
Дополнительная накопительная пенсия отличается определенной гибкостью в ряде условий. Так, существует возможность в течение накопительного периода менять размер и/или частоту взносов, досрочно расторгнуть договор, сменить пенсионный фонд, взять платежный отпуск и т.д.При всем этом важно точно знать условия договора и потенциальные расходы в связи их изменением.
Налоговые льготы для III ступени
Если вы в течение календарного года вкладываете до 15 % (максимум 6000 евро) своего брутто-дохода в пенсионный фонд III ступени (выплаты страхового возмещения при расчете не учитываются), государство возвращает вам уплаченный с этой инвестиции подоходный налог по ставке 20%.
Если и работодатель делает для вас отчисления в фонд III ступени, соответствующие суммы также входят в приведенный выше расчет льготной базы.