Фонд добровольного пенсионного страхования

Полезные ссылки

Добровольный пенсионный фонд работает в основном на тех же основах, что и любой инвестиционный фонд. Это означает, что добровольные пенсионные фонды также подвержены инвестиционному риску – цена пая может расти или падать. И в то же время для случае добровольных пенсионных фондов действуют налоговые льготы и ограничения на вывод средств. Добровольные пенсионные фонды  зарегистрированы Финансовой инспекцией.

Прежде чем выбрать добровольный пенсионный фонд, обязательно ознакомьтесь с условиями и проспектами как минимум трех поставщиков. Не бойтесь задавать вопросы! Например, узнайте, каковы инвестиционные риски, размер комиссии при покупке и реализации паев добровольного пенсионного фонда, размер текущих комиссий, когда и как вы можете воспользоваться накоплениями, как выплаты облагаются налогом и т.п.

Взносы (отчисления) 

Взносы в дополнительную накопительную пенсию, т.е. в фонды III ступени, могут производиться, если 

  • вы уже инвестировали в фонд III ступени или
  • вы подаете заявление о выборе добровольного пенсионного фонда в отделении банка.

Ранее паи III ступени можно было приобрести, только открыв счет ценных бумаг. Однако с 2018 года расчеты по паям пенсионных фондов III ступени аналогичны с пенсионным счетом II ступени и не предполагают дополнительных комиссий. Информацию о ваших деньгах и паях, накопленных в III ступени, вы можете найти на сайте Пенсионного центра в разделе «Войти на свой счет».

Вы можете покупать паи добровольного пенсионного фонда (или, при желании, нескольких фондов) на выбранную вами сумму через интернет-банк или в отделении банка. Помимо этого, вы можете задать периодичность отчислений в добровольный пенсионный фонд и увеличивать или уменьшать размер взносов в зависимости от своих возможностей и потребностей. Возможны разовые взносы, а также взносы с договорной периодичностью – раз в год, раз в квартал или раз в месяц.

Стоит отметить, что управляющая компания обязана оценить пригодность для вас того или иного добровольного пенсионного фонда. Для этого проводится тест, позволяющий выяснить ваши инвестиционные цели и устойчивость к риску, нужную продолжительность инвестиций, а также ваши знания и опыт в части инвестирования. Цель тестирования состоит в том, чтобы выяснить, понимаете ли вы риски, связанные с приобретением паев добровольного пенсионного фонда. Если полученная информация дает управляющей компании основания полагать, что соответствующий пенсионный фонд вам не подходит, компания обязана вас об этом предупредить. Если вы хотите приобрести паи добровольного пенсионного фонда по собственной инициативе, управляющая компания не обязана проводить тест на пригодность. Однако она должна проинформировать вас о рисках и по вашему желанию произвести такую оценку. 

Обмен

Допускается обмен паев добровольного пенсионного фонда на паи другого аналогичного фонда или на вклад дополнительного пенсионного страхования. Заявление на обмен паев добровольного пенсионного фонда (III ступени) можно подать в отделении банка или в самообслуживании Пенсионного центра, т.е. на странице «Мой пенсионный счет». При обмене паев выплата из пенсионных фондов не происходит. Среди прочего, стоит отметить, что при обмене паев между фондами разных управляющих компаний взимается комиссия за реализацию паев и за их приобретение в размере, установленном условиями соответствующего пенсионного фонда. Однако при обмене паев между фондами одной управляющей компании плата за реализацию или эмиссию не взимается.

Собственник паев добровольного пенсионного фонда может перевести свои деньги из фонда в страховое общество без уплаты подоходного налога. Для этого нужно подать в управляющую компанию фонда заявление о монетизацию паев и выбрать страховое общество, которому будет переведена накопленная сумма. Управляющие компании не вправе устанавливать ограничения на подлежащее обмену минимальное количество паев или на частоту такого обмена. 

Выясните размеры комиссий

Прежде чем сменить добровольный пенсионный фонд, нужно выяснить, на каких условиях это можно сделать и какие комиссии следует учесть. Обязательно ознакомьтесь с условиями выбранного добровольного пенсионного фонда. Как правило, следует учитывать, что при выходе из пенсионного фонда нужно уплатить управляющей компании комиссию за реализацию паев, а при вступлении в новый фонд – комиссию за приобретение паев.

Выплаты

Никаких ограничений на выплаты из III ступени нет – вы имеете право вывести накопления в любое время и в любом объеме. Для этого нужно подать заявление на выплату либо заключить договор о срочной или пожизненной пенсии.

Размер выплат зависит от суммы накоплений и выбранной продолжительности пенсионного периода. Полная свобода выбора – от единовременной выплаты до пожизненной пенсии.

Для получения выплат из III ступени вы можете заключить срочный или пожизненный договор пенсионного страхования. Помимо этого, в случае договора о пожизненной страховой пенсии вы можете указать гарантийный период. В случае смерти страхователя это обеспечит выплаты его наследнику в течение выбранного гарантийного периода.

Выплаты из добровольного пенсионного фонда происходят за счет реализации паев. Выплаты организуются гибко: вы можете продавать паи все сразу или в рассрочку.

Освобождение от подоходного налога, как и его ставка 10% или 20%, зависит от ряда факторов:

  • ваш возраст;
  • время первоначального приобретения паев добровольного пенсионного фонда и / или заключения пенсионного договора;
  • выбранный вами способ выплаты: единовременная выплата, срочная или пожизненная пенсия.

Если вы приобрели паи фонда III ступени или заключили договор страхования до 1 января 2021 года, льготы по подоходному налогу на выплаты будут применяться по достижении вами 55 лет, но не ранее, чем через пять лет с момента заключения договора. Если вы приобрели паи фонда III ступени или заключили договор после 1 января 2021 года, льготы по подоходному налогу будут применяться к выплатам только после достижения вами пенсионного возраста. Налоговые льготы действуют независимо от возраста для людей, у которых установлена полная постоянная нетрудоспособность. Подробнее о налогообложении см. на сайте Пенсионного центра..

Вы можете вывести накопления из добровольного пенсионного фонда и до наступления 55 лет, но в этом случае вся сумма облагается подоходным налогом по ставке 20%.

Наследование

Наследником вклада в добровольном пенсионном фонде может быть как физическое, так и юридическое лицо. Для монетизации паев наследник подает в управляющую фондом компанию соответствующее заявление и свидетельство о вступлении в право наследования. Выплаты наследникам из средств любых инвестиционных продуктов облагаются подоходным налогом по ставке 20%.

 

Последнее обновление 12. февраля 2021